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감사운영/결과

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감사운영/결과

제목
2016년 사업소 정기 회계감사 결과
작성자
기획감사실
등록일
2016-09-05
조회수
1853

-2016년도 사업소-

정기 회계감사 결과 보고

❍ 기 간 : 2016. 4. 11. ~ 2016. 5. 12.(기간중 12일)

❍ 수감부서 : 사업소 4개소(농업기술센터, 보건소, 박물관, 정보스포츠센터)

❍ 감 사 자 : 감사담당외 2명

❍ 감사범위 : 2014. 4. 1. ~ 2016. 3. 31.

❍ 감사내용 : 일반회계 지출 및 물품관리실태

❍ 지적건수 : 53건 (현지시정 47건, 처분 6건)

 

번 일반회계 지출감사는 예산집행의 적정성 여부와 출장실태 및 신용카드

용실태 등을 중점적으로 감사한 결과, 해당부서에서 지출되는 일반회계 지출경비는 대부분 관서운영 및 시설투자 사업에 소요되는 경비로써, 지출분야가 한정되어 있고 단순 반복적으로 이루어지고 있음에 따라 중대한 과실의 오류는 범하지 않고 회계업무를 처리하고 있었으며,

 

❍ 일부 사업소의 경우 사무관리비(201-01)와 공공운영비(201-02)의 지출 과목을 혼돈하여 지출하는 경우가 다수 발견되었으며, 당초 예산편성시 예산과목을 잘못 편성된 사례가 다수 있었음.

⇒ 단순 용역비(무인경비, 전기안전관리대행)를 공공운영비로 편성.

 

아울러, 금번 감사는 업무수행 실태를 파악하고 문제가 있는 경우 시정 하고 개선하는 등의 제도개선에 주안점을 두었음.

 

구 분

지 적 사 항

비 고

공통

사항

▸지출증빙서 편철 부적정 (증빙서류 편철순서 등)

▸지출원, 분임경리관 날인 누락 : 7건

▸지출과목 부적정 : 5건

- 민원접대용 음료 부서운영업무추진비 지출

- 정수기 임대료, 수족관 관리비 등 공공운영비 지출

- 신용카드 이용 수수료 공공운영비 지출

- 설 및 추석명절 직원 선물 구입

▸지출증빙서류 미첨부 : 7건

- 급식 확인내역서, 물품구입 관련 사진 등

- 행사․축제 참가자 수당지급 : 등록부 미첨부

▸신용카드, 현금영수증 서명 누락 : 10건

▸물품구입 품의시 납품기일 미기재 : 2건

▸지출품의서 미 첨부 : 4건

▸비데, 정수기, 유선방송사용료 원인행위 누락 : 12건

즉시

시정

(47건)

농업기술센터

▸지방보조사업 정산검사 부적정

▸보조금 지급 및 물품구매시 일상감사 미 실시

문책

대상

급식비

회수

보건소

▸보조금 지급 및 물품구매시 일상감사 미 실시

박물관

▸세출예산 집행과목 적용 부적정

▸급식비 중복 지출

정보스포츠센터

▸용역계약 등 지역개발공채 매입적용 부적정

 

첨부파일
만족도 조사
담당부서 : 공보감사담당관
연락처 : 033-639-2217
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